Заканчивается налоговый год 2024, и вы, возможно, ищете способ сэкономить на налогах в 2025 году. Запланированные пожертвования - это стратегический способ поддержать те цели, которые вам небезразличны, и при этом получить максимальную финансовую выгоду. Такие благотворительные взносы позволяют людям оставить значимое наследие, часто пользуясь при этом значительными налоговыми льготами.
Планируете ли вы наследство или хотите оптимизировать свои финансовые стратегии, запланированные пожертвования могут стать беспроигрышным вариантом для вас и благотворительных организаций, которые вы поддерживаете. В конце концов, разве вы не предпочтете отдать свои с трудом заработанные средства достойному делу, а не налоговой службе?
Давайте рассмотрим некоторые из наиболее эффективных вариантов запланированных пожертвований и связанные с ними налоговые преимущества.
1. Завещания: Вечное наследие
Завещание - одна из самых простых и популярных форм запланированных пожертвований. Она предполагает указание благотворительной организации в качестве бенефициара в вашем завещании или трасте.
- Как это работает: В плане наследства вы указываете определенную сумму, процент или активы, которые будут переданы благотворительной организации.
- Налоговая льгота: Завещания вычитаются из стоимости вашего имущества, что потенциально снижает налоги на имущество. Это означает, что ваша щедрость может принести пользу как благотворительной организации, так и вашим наследникам.
2. Благотворительные подарочные аннуитеты: Доход на всю жизнь
Благотворительные аннуитеты (CGA) позволяют поддержать благотворительную организацию, обеспечив при этом стабильный доход для себя или близкого человека.
- Как это работает: Вы передаете денежные средства или активы благотворительной организации в обмен на фиксированные и гарантированные пожизненные выплаты. После вашей жизни оставшиеся средства идут на поддержку благотворительной организации.
- Налоговая льгота: Вы можете сразу же получить вычет по подоходному налогу, и часть ваших аннуитетных платежей может быть освобождена от налогов. Кроме того, оцененные активы, используемые для финансирования аннуитета, могут снизить налог на прирост капитала.
3. Благотворительные трасты: Дарение и получение
Благотворительный остаточный траст (CRT) - это универсальный инструмент, позволяющий сбалансировать филантропию и личные финансовые цели. Как правило, CRT финансируется за счет активов, продажа которых приведет к высоким налогам на прирост капитала. CRT может помочь вам отсрочить или даже полностью избежать налогов на прирост капитала, обеспечивая при этом пожизненный доход.
- Как это работает: Активы передаются в траст, который обеспечивает доход вам или вашим бенефициарам в течение определенного периода времени. Оставшиеся активы направляются в указанную благотворительную организацию.
- Налоговая льгота: Доноры получают немедленный вычет подоходного налога на остаточную долю благотворительного фонда, откладывают налоги на прирост капитала и снижают налоги на имущество.
4. Фонды поощрения доноров: Гибкое дарение
Благотворительные фонды (DAF) - это удобный и эффективный с точки зрения налогообложения способ управления вашими благотворительными взносами. Получите налоговый вычет сразу, но распределите благотворительные взносы во времени.
- Как это работает: Вы делаете взнос в фонд, принадлежащий организации-спонсору, и со временем рекомендуете гранты благотворительным организациям.
- Налоговая льгота: Взносы в фонд DAF сразу же облагаются налогом. Кроме того, вы избегаете уплаты налога на прирост капитала с оцененных активов, переданных в фонд.
5. Назначение бенефициаров: Простота и эффективность
Назвать благотворительную организацию бенефициаром финансовых счетов или полисов - простой способ сделать запланированный подарок.
- Как это работает: Назначьте благотворительную организацию бенефициаром вашего пенсионного счета, полиса страхования жизни или другого финансового счета.
- Налоговая льгота: Эти активы переходят непосредственно к благотворительной организации, что позволяет избежать уплаты подоходного налога и налога на имущество.
6. Недвижимость или ценные бумаги: Разумная передача активов
Пожертвовав недвижимость или ценные бумаги, вы сможете оказать благотворительную помощь, не ликвидируя ценные активы.
- Как это работает: Передайте право собственности на недвижимость или акции непосредственно благотворительной организации.
- Налоговая льгота: Вы можете избежать налога на прирост капитала и получить налоговый вычет на справедливую рыночную стоимость актива.
Максимизация влияния запланированных пожертвований
Планируемое пожертвование - это не просто финансовая стратегия, это способ привести свое наследие в соответствие с вашими ценностями. Чтобы обеспечить максимальную выгоду от дарения - как для себя, так и для благотворительной организации, - проконсультируйтесь с финансовым консультантом, специалистом по налогообложению или адвокатом по планированию наследства. Эти специалисты помогут вам выбрать подходящий вариант запланированного дарения, отвечающий вашим целям.
Включив запланированные подарки в свои финансовые планы, вы сможете оказать долгосрочное влияние на дела, которые вам небезразличны, и при этом получить значительные налоговые преимущества. Это мощный способ отдать долг и оставить в наследство щедрость.
Автор: Ричард Харрисон, директор по плановым пожертвованиям, ADRA International
https://adra.giftlegacy.com
plannedgiving@adra.org