Al finalizar el ejercicio fiscal de 2024, es posible que esté buscando una forma de ahorrar en impuestos en 2025. Las donaciones planificadas son una forma estratégica de apoyar las causas que le preocupan al tiempo que maximiza los beneficios financieros. Estas contribuciones benéficas permiten a las personas dejar un legado significativo, a menudo mientras disfrutan de importantes incentivos fiscales.
Tanto si está planificando su patrimonio como si desea optimizar sus estrategias financieras, las donaciones planificadas pueden ser beneficiosas tanto para usted como para las organizaciones benéficas a las que apoya. Después de todo, ¿no preferiría donar los fondos que tanto le ha costado ganar a una causa que a Hacienda?
Exploremos algunas de las opciones de donaciones planificadas más eficaces y sus ventajas fiscales asociadas.
1. Legados: Un legado intemporal
El legado es una de las formas más sencillas y populares de donación planificada. Consiste en designar a una organización benéfica como beneficiaria en su testamento o fideicomiso.
- Cómo funciona: Usted especifica en su plan sucesorio una determinada cantidad, porcentaje o activo que se donará a una organización benéfica.
- Beneficio fiscal: Los legados son deducibles del valor de su patrimonio, lo que reduce potencialmente los impuestos sucesorios. Esto significa que su generosidad puede beneficiar tanto a la organización benéfica como a sus herederos.
2. Rentas vitalicias: Renta vitalicia
Las rentas vitalicias benéficas le permiten apoyar a una organización benéfica al tiempo que se asegura un flujo de ingresos estable para usted o un ser querido.
- Cómo funciona: Usted transfiere efectivo o activos a una organización benéfica a cambio de pagos fijos y garantizados de por vida. Después de su vida, los fondos restantes se destinan a la organización benéfica.
- Beneficio fiscal: Puede recibir una deducción inmediata del impuesto sobre la renta, y una parte de los pagos de su renta vitalicia puede estar exenta de impuestos. Además, los activos revalorizados utilizados para financiar la renta vitalicia pueden reducir el impuesto sobre plusvalías.
3. Fideicomisos caritativos: Dar y recibir
Un fideicomiso caritativo (CRT) es una herramienta versátil para equilibrar la filantropía y los objetivos financieros personales. Normalmente, un CRT se financia con un activo que, si se vendiera, produciría elevados impuestos sobre las plusvalías. Un CRT puede ayudarle a aplazar, o incluso evitar por completo, los impuestos sobre las plusvalías, a la vez que le proporciona ingresos de por vida.
- Cómo funciona: Los activos se colocan en un fideicomiso que le proporciona ingresos a usted o a sus beneficiarios durante un periodo determinado. Los activos restantes se destinan a una organización benéfica designada.
- Beneficio fiscal: Los donantes obtienen una deducción inmediata en el impuesto sobre la renta basada en el interés restante de la organización benéfica, aplazan los impuestos sobre las plusvalías y reducen los impuestos sobre el patrimonio.
4. Donor-Advised Funds: Donación flexible
Los fondos administrados por donantes (DAF) son una forma cómoda y fiscalmente eficiente de gestionar sus donaciones benéficas. Obtenga una deducción fiscal inmediata pero distribuya sus donaciones benéficas a lo largo del tiempo.
- Cómo funciona: Usted contribuye a un fondo mantenido por una organización patrocinadora y recomienda subvenciones a organizaciones benéficas a lo largo del tiempo.
- Beneficio fiscal: Las aportaciones a un DAF son inmediatamente deducibles de impuestos. Además, se evitan los impuestos sobre las plusvalías de los activos aportados al fondo.
5. Designación de beneficiarios: Sencillo y eficaz
Designar a una organización benéfica como beneficiaria de cuentas financieras o pólizas es una forma sencilla de hacer una donación planificada.
- Cómo funciona: Designe una organización benéfica como beneficiaria de su cuenta de jubilación, póliza de seguro de vida u otra cuenta financiera.
- Beneficio fiscal: Estos activos pasan directamente a la organización benéfica, evitando los impuestos sobre la renta y el patrimonio.
6. Bienes inmuebles o valores apreciados: Transferencias inteligentes de activos
Donar bienes inmuebles o valores apreciados le permite apoyar a una organización benéfica sin liquidar activos valiosos.
- Cómo funciona: Transfiera la propiedad de bienes inmuebles o acciones directamente a una organización benéfica.
- Beneficio fiscal: Puede evitar los impuestos sobre las plusvalías y recibir una deducción fiscal por el valor justo de mercado del activo.
Maximizar el impacto de las donaciones planificadas
Las donaciones planificadas son más que una estrategia financiera; son una forma de alinear su legado con sus valores. Para asegurarse de maximizar los beneficios de su donación, tanto para usted como para la organización benéfica, consulte con un asesor financiero, un profesional fiscal o un abogado especializado en planificación patrimonial. Estos expertos pueden guiarle en la selección de la opción de donación planificada más adecuada para alcanzar sus objetivos.
Al incorporar las donaciones planificadas a sus planes financieros, puede tener un impacto duradero en las causas que le preocupan, al tiempo que se asegura importantes ventajas fiscales. Es una forma eficaz de retribuir y dejar un legado de generosidad.
Autor: Richard Harrison, Director de Donaciones Planificadas, ADRA Internacional
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