Da das Steuerjahr 2024 zu Ende geht, suchen Sie vielleicht nach einer Möglichkeit, im Jahr 2025 Steuern zu sparen. Geplante Spenden sind ein strategischer Weg, um die Dinge zu unterstützen, die Ihnen am Herzen liegen, und gleichzeitig die finanziellen Vorteile zu maximieren. Diese wohltätigen Spenden ermöglichen es dem Einzelnen, ein sinnvolles Vermächtnis zu hinterlassen und dabei oft von erheblichen steuerlichen Vorteilen zu profitieren.
Ganz gleich, ob Sie Ihren Nachlass planen oder Ihre Finanzstrategien optimieren wollen, geplante Schenkungen können für Sie und die von Ihnen unterstützten Wohltätigkeitsorganisationen ein Gewinn sein. Würden Sie Ihr hart verdientes Geld nicht lieber einem guten Zweck zukommen lassen als dem Finanzamt?
Lassen Sie uns einige der effektivsten Optionen für geplante Spenden und die damit verbundenen Steuervorteile erkunden.
1. Vermächtnisse: Ein zeitloses Vermächtnis
Ein Vermächtnis ist eine der einfachsten und beliebtesten Formen geplanter Spenden. Dabei wird eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigter in Ihrem Testament oder Trust benannt.
- Wie es funktioniert: Sie legen in Ihrem Nachlassplan einen bestimmten Betrag, Prozentsatz oder Vermögenswert fest, der an eine Wohltätigkeitsorganisation gehen soll.
- Steuervorteil: Vermächtnisse sind vom Wert Ihres Nachlasses absetzbar und können die Erbschaftssteuer verringern. Dies bedeutet, dass Ihre Großzügigkeit sowohl der Wohltätigkeitsorganisation als auch Ihren Erben zugute kommt.
2. Wohltätige Schenkungsannuitäten: Einkommen auf Lebenszeit
Mit Charitable Gift Annuities (CGAs) können Sie eine Wohltätigkeitsorganisation unterstützen und gleichzeitig ein regelmäßiges Einkommen für sich selbst oder einen nahestehenden Menschen sichern.
- Wie es funktioniert: Sie übertragen Bargeld oder Vermögenswerte an eine Wohltätigkeitsorganisation im Austausch für feste und garantierte Zahlungen auf Lebenszeit. Nach Ihrem Tod kommen die verbleibenden Mittel der Wohltätigkeitsorganisation zugute.
- Steuervorteil: Sie können einen sofortigen Einkommenssteuerabzug erhalten, und ein Teil Ihrer Rentenzahlungen kann steuerfrei sein. Darüber hinaus kann der Wertzuwachs von Vermögenswerten, die zur Finanzierung der Rente verwendet werden, die Steuerschuld auf Kapitalgewinne verringern.
3. Charitable Remainder Trusts: Schenken und Empfangen
Ein Charitable Residual Trust (CRT) ist ein vielseitiges Instrument, um Philanthropie und persönliche finanzielle Ziele in Einklang zu bringen. Normalerweise wird ein CRT mit einem Vermögenswert finanziert, der bei einem Verkauf hohe Kapitalertragssteuern verursachen würde. Ein CRT kann Ihnen dabei helfen, die Kapitalertragssteuern aufzuschieben oder sogar ganz zu vermeiden, während Sie gleichzeitig lebenslanges Einkommen erhalten.
- Wie es funktioniert: Das Vermögen wird in einen Trust eingebracht, der Ihnen oder Ihren Begünstigten für einen bestimmten Zeitraum Erträge zur Verfügung stellt. Das restliche Vermögen geht an eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation.
- Steuervorteil: Spender erhalten einen sofortigen Einkommenssteuerabzug auf der Grundlage der Restbeteiligung der Wohltätigkeitsorganisation, stunden die Kapitalertragssteuer und reduzieren die Erbschaftssteuer.
4. Von Spendern beratene Fonds: Flexibles Schenken
Donor-Advised Funds (DAFs) sind eine bequeme und steuereffiziente Möglichkeit, Ihre wohltätigen Spenden zu verwalten. Sie können Ihre Spenden sofort von der Steuer absetzen, aber über einen längeren Zeitraum verteilen.
- Wie es funktioniert: Sie zahlen in einen Fonds ein, der von einer Trägerorganisation verwaltet wird, und empfehlen im Laufe der Zeit Zuschüsse für Wohltätigkeitsorganisationen.
- Steuervorteil: Beiträge zu einem DAF sind sofort von der Steuer absetzbar. Darüber hinaus vermeiden Sie Kapitalertragssteuern auf wertgeschätzte Vermögenswerte, die in den Fonds eingebracht werden.
5. Benennung von Begünstigten: Einfach und wirkungsvoll
Die Benennung einer Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigter von Finanzkonten oder Policen ist eine einfache Möglichkeit, eine geplante Schenkung zu machen.
- Wie es funktioniert: Bestimmen Sie eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten Ihres Rentenkontos, Ihrer Lebensversicherungspolice oder eines anderen Finanzkontos.
- Steuervorteil: Diese Vermögenswerte gehen direkt an die Wohltätigkeitsorganisation, wodurch Einkommens- und Erbschaftssteuern vermieden werden.
6. Immobilien oder Wertpapiere mit Wertzuwachs: Intelligente Vermögensübertragungen
Durch die Spende von Immobilien oder Wertpapieren können Sie eine Wohltätigkeitsorganisation unterstützen, ohne wertvolle Vermögenswerte zu veräußern.
- Wie es funktioniert: Übertragen Sie das Eigentum an Immobilien oder Aktien direkt auf eine Wohltätigkeitsorganisation.
- Steuervorteil: Sie können die Kapitalertragssteuer vermeiden und erhalten möglicherweise einen Steuerabzug für den Marktwert des Vermögenswerts.
Maximierung der Wirkung geplanter Schenkungen
Geplante Schenkungen sind mehr als nur eine finanzielle Strategie; sie sind eine Möglichkeit, Ihr Vermächtnis mit Ihren Werten in Einklang zu bringen. Um sicherzustellen, dass Sie den größtmöglichen Nutzen aus Ihrer Schenkung ziehen - sowohl für sich selbst als auch für die Wohltätigkeitsorganisation -, sollten Sie sich mit einem Finanzberater, Steuerfachmann oder Anwalt für Nachlassplanung beraten. Diese Experten können Ihnen bei der Auswahl der richtigen Option für geplante Schenkungen helfen, um Ihre Ziele zu erreichen.
Indem Sie geplante Schenkungen in Ihre Finanzplanung einbeziehen, können Sie einen nachhaltigen Einfluss auf die Dinge haben, die Ihnen am Herzen liegen, und sich gleichzeitig sinnvolle Steuervorteile sichern. So können Sie etwas zurückgeben und ein Vermächtnis der Großzügigkeit aufbauen.
Verfasser: Richard Harrison, Direktor für Geplante Spenden, ADRA International
https://adra.giftlegacy.com
plannedgiving@adra.org