À medida que o ano fiscal de 2024 termina, você pode estar procurando uma maneira de economizar em impostos em 2025. A doação planejada é uma forma estratégica de apoiar as causas de seu interesse e, ao mesmo tempo, maximizar os benefícios financeiros. Essas contribuições de caridade permitem que os indivíduos deixem um legado significativo, muitas vezes enquanto desfrutam de incentivos fiscais significativos.
Quer esteja a planear o seu património ou a procurar otimizar as suas estratégias financeiras, as doações planeadas podem ser vantajosas para si e para as instituições de caridade que apoia. Afinal de contas, não prefere dar os seus fundos arduamente ganhos a uma causa digna do que ao IRS?
Vamos explorar algumas das opções de doação planeada mais eficazes e as vantagens fiscais associadas.
1. Legados: Um legado intemporal
Um legado é uma das formas mais simples e mais populares de doação planeada. Envolve a designação de uma organização de caridade como beneficiária no seu testamento ou fundo fiduciário.
- Como funciona: Especifica um determinado montante, percentagem ou ativo a ser doado a uma instituição de caridade no seu plano de herança.
- Benefício fiscal: Os legados são dedutíveis do valor do seu património, reduzindo potencialmente os impostos sobre o património. Isto significa que a sua generosidade pode beneficiar tanto a instituição de solidariedade como os seus herdeiros.
2. Anuidades de doação para fins caritativos: Rendimento vitalício
As anuidades de doação para fins de beneficência (CGAs) permitem-lhe apoiar uma instituição de beneficência e, ao mesmo tempo, garantir um fluxo de rendimento estável para si ou para um ente querido.
- Como funciona: Transfere dinheiro ou bens para uma instituição de caridade em troca de pagamentos fixos e garantidos durante toda a vida. Após a sua vida, os fundos restantes apoiam a instituição de caridade.
- Benefício fiscal: Pode receber uma dedução imediata no imposto sobre o rendimento, e uma parte dos seus pagamentos de anuidade pode ser isenta de impostos. Além disso, os activos valorizados utilizados para financiar a anuidade podem reduzir o imposto sobre as mais-valias.
3. Fideicomissos de caridade: Dar e receber
Um charitable remainder trust (CRT) é uma ferramenta versátil para equilibrar a filantropia e os objectivos financeiros pessoais. Normalmente, um CRT é financiado com um ativo que, se vendido, produziria elevados impostos sobre as mais-valias. Um CRT pode ajudá-lo a adiar, ou mesmo evitar totalmente os impostos sobre as mais-valias, ao mesmo tempo que lhe proporciona um rendimento vitalício.
- Como funciona: Os activos são colocados num fundo fiduciário que lhe proporciona rendimentos a si ou aos seus beneficiários durante um período específico. Os restantes activos vão para uma instituição de caridade designada.
- Benefício fiscal: Os doadores recebem uma dedução imediata do imposto sobre o rendimento com base nos juros remanescentes da instituição de caridade, adiam os impostos sobre as mais-valias e reduzem os impostos sobre o património.
4. Fundos de Doação Controlada: Doações flexíveis
Os fundos aconselhados a doadores (DAFs) são uma forma cómoda e eficiente em termos fiscais de gerir as suas doações para instituições de caridade. Obtenha uma dedução fiscal imediata, mas distribua as suas doações ao longo do tempo.
- Como funciona: Contribui para um fundo detido por uma organização patrocinadora e recomenda subsídios a instituições de caridade ao longo do tempo.
- Benefício fiscal: As contribuições para um DAF são imediatamente dedutíveis nos impostos. Além disso, evita-se o pagamento de impostos sobre as mais-valias sobre os activos valorizados contribuídos para o fundo.
5. Designações de beneficiários: Simples e eficaz
Nomear uma instituição de caridade como beneficiária de contas ou apólices financeiras é uma forma fácil de fazer uma doação planeada.
- Como funciona: Designar uma instituição de caridade como beneficiária da sua conta de reforma, apólice de seguro de vida ou outra conta financeira.
- Benefício fiscal: Estes activos passam diretamente para a instituição de caridade, evitando o imposto sobre o rendimento e o imposto sobre o património.
6. Imóveis ou títulos valorizados: Transferências inteligentes de activos
Doar bens imóveis ou títulos apreciados permite-lhe apoiar uma instituição de caridade sem liquidar bens valiosos.
- Como funciona: Transferir a propriedade de bens imóveis ou acções diretamente para uma instituição de caridade.
- Benefício fiscal: Pode evitar os impostos sobre as mais-valias e pode receber uma dedução fiscal pelo justo valor de mercado do ativo.
Maximizar o impacto da doação planeada
A doação planeada é mais do que uma estratégia financeira; é uma forma de alinhar o seu legado com os seus valores. Para garantir que maximiza os benefícios da sua doação - tanto para si como para a instituição de caridade - consulte um consultor financeiro, um profissional de impostos ou um advogado de planeamento imobiliário. Estes especialistas podem orientá-lo na seleção da opção de doação planeada correta para atingir os seus objectivos.
Ao incorporar ofertas planeadas nos seus planos financeiros, pode ter um impacto duradouro nas causas que lhe interessam, ao mesmo tempo que garante vantagens fiscais significativas. É uma forma poderosa de retribuir e construir um legado de generosidade.
Autor: Richard Harrison, Diretor de Doações Planeadas, ADRA Internacional
https://adra.giftlegacy.com
plannedgiving@adra.org
